INFORME ECONÓMICO-FINANCIERO RELATIVO AL PRESUPUESTO DEL
ORGANISMO AUTÓNOMO DE LA ESCUELA INSULAR DE MÚSICA PARA EL
EJERCICIO DE 2025

A efectos de lo dispuesto en el art. 168.1, apartado e), del R.D.L. 2/2004, de 5 de
marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de Haciendas Locales,
emito el siguiente informe económico-financiero a través del que pretendo exponer las bases
utilizadas para evaluar los diferentes recursos económicos a liquidar durante el ejercicio de
2025, así como justificar la suficiencia de los créditos para atender el cumplimiento de las
obligaciones exigibles y los gastos de funcionamiento de los servicios prestados por este
organismo autónomo para el citado ejercicio presupuestario.

Como bien establece el citado texto legal en su artículo 165.1.b), el Estado de Ingresos

constituye una estimación de los distintos recursos que se prevén liquidar durante el ejercicio.

Como es habitual, el recurso más importante de los que se prevén es el correspondiente
a la aportación genérica del Cabildo Insular,
transferencia interna que asciende a
1.650.000,00 €, representando el 88,23 % de los ingresos totales del organismo autónomo,
cuantía que aumenta con respecto a lo aportado para 2024 en 37.000,00 €. Dicha aportación
de la entidad matriz tiene la única finalidad de contribuir al sustento del normal funcionamiento
de la Escuela, y resulta suficiente para financiar los gastos previstos para el ejercicio de 2025.

En cuanto a la previsión de la recaudación de la escuela, tanto en concepto de pago de
matrículas como la aplicación de los distintos recargos e intereses aplicados, se estima la
cantidad de 166.499,98 €, cifras que no sufren variación alguna con respecto a 2024,
representando así el 8,9% de los ingresos totales, en virtud de la incidencia en la recaudación
de dichos ingresos regulados mediante la Ordenanza nº 1 reguladora del precio público por la
prestación de servicios de enseñanzas musicales.

Como es costumbre, se estima la cantidad de 0,01 € en cada uno de los conceptos de
ingresos que recogen los derivados del reintegro de los anticipos de nómina o préstamos
para primera vivienda u otra excepción concedidos al personal del organismo autónomo, que
son aplicaciones ampliables en función de sus solicitudes y concesiones, además de una
previsión por pago de fianzas a corto plazo de 500,00 €.

Así, el total de los recursos que se prevé en el Estado de Ingresos asciende a
1.870.000,00 €, experimentando un aumento de 37.000,00 € en comparación con el
presupuesto en curso, y considerándose adecuadas las bases utilizadas para la
evaluación de los ingresos y, por tanto, los ingresos son suficientes en relación a los
gastos presupuestados y se han previsto cumpliendo el principio de prudencia..

En cuanto al Estado de Gastos, recoge los créditos necesarios para atender
el cumplimiento de las obligaciones exigibles para asegurar la prestación de los
distintos servicios y actividades de la Escuela Insular de Música, en orden a
conseguir el correcto funcionamiento de los mismos, habiéndose realizado un
estricto análisis de los gastos periódicos y un riguroso ajuste de los créditos
precisos para su atención.

Así, el total del presupuesto de gastos asciende a 1.870.000,00 €, idéntica
consignación a la registrada en el presupuesto de ingresos para 2025,
produciéndose un aumento de 37.000,00 € con respecto al presupuesto de 2024.

El capítulo I “Gastos de personal” recoge los créditos para retribuir al
laboral fijo y temporal/interino que presta sus servicios en el referido
personal
organismo. Este capítulo asciende a 1.621.488,04 €, dotación que representa el
86,71 % del total del presupuesto, produciéndose un incremento del 2,05 %,
ajustándose a lo informado sobre el capítulo I de la Escuela Insular de Música por el
Servicio de Recursos Humanos con fecha de 30 de Octubre de 2025 –anexo de
personal−, documento que forma parte del presente Presupuesto.

En lo que concierne al capítulo II “Gastos corrientes en bienes y
servicios”, cuyo total asciende a 158.526,22 € y representa el 8,47 % del
presupuesto total, experimentando un incremento de 4.516,96 € con respecto al
presupuesto anterior.

No sufren variación alguna el capítulo III “Gastos financieros” que
asciende a 600,00 €, el 0,03 % del presupuesto total, el capítulo
IV,
“Transferencias corrientes”, que asciende a 985,72 €, el 0,05 % del presupuesto
total, el capítulo VIII “Activos financieros” que asciende a 500,02 €, el 0,02% del
presupuesto total y el capítulo VI “Inversiones reales”, que asciende a 35.000,00 €,
el 1,8% del presupuesto total de gastos.

Por tanto, el total de los Estados de Ingresos y Gastos para 2025 de la
Escuela Insular de Música asciende a 1.870.000,00 €,
resultando nivelado
presupuestariamente y ajustado a las previsiones y costes reales, todo ello en aras
del principio de eficiencia en la asignación y utilización de los recursos públicos,
que proclama la Ley Orgánica de Estabilidad Presupuestaria y sostenibilidad
Financiera en su art. 7, encuadrando la programación y presupuesto, así como la

gestión de los recursos, dentro de un marco de eficacia, eficiencia, economía y
calidad.

En Santa Cruz de La Palma,

LA DIRECTORA DEL O.A.
ESCUELA INSULAR DE MÚSICA

EL PRESIDENTE DEL O.A
ESCUELA INSULAR DE MÚSICA