MEMORIA DEL PRESUPUESTO DEL ORGANISMO AUTÓNOMO DE LA
ESCUELA INSULAR DE MÚSICA PARA EL EJERCICIO 2025

Tanto el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se
aprueba el texto refundido de la Ley reguladora de las Haciendas Locales en su art.
168.1.a), como el R.D. 500/1990, de 20 de abril (reglamento presupuestario) en su
art. 18.1.a), citan la Memoria como parte de la documentación obligatoria en la
elaboración y aprobación del presupuesto de las entidades locales.

En ambos artículos se señala que dicha Memoria ha de ser suscrita por el
presidente y explicativa de su contenido y de las principales modificaciones que
presente en relación con el vigente.

A tenor de lo aprobado por el Consejo de Gobierno Insular en sesión
celebrada el pasado 26 de julio respecto a los Criterios y directrices para la
elaboración del presupuesto para 2025, el proyecto del presupuesto de la Escuela
Insular de Música para dicho ejercicio no experimenta modificación alguna en su
total presupuestario en relación con el presupuesto vigente por los motivos que se
exponen a continuación.

Por tanto, se reproduce prácticamente lo informado para el presupuesto de
este organismo autónomo para 2025, a lo que hay que añadirle el siguiente detalle
de su contenido.

A)

En el Estado de ingresos podemos destacar:

El total del presupuesto de ingresos asciende a 1.817.000,00 €, experimentando
una variación positiva con respecto a 2024 de 37.000,00 €, cumpliendo con los criterios
y directrices marcados por la consejería de Hacienda del Cabildo insular para la
elaboración del Presupuesto de 2025 y aprobados por el Consejo de Gobierno Insular
con fecha 26 de julio pasado.

Los recursos de la Escuela Insular de Música están constituidos casi
exclusivamente por la aportación procedente del Cabildo insular, entidad matriz de la
que depende este organismo autónomo, que aumenta para 2025 en 37.000,00 € con
respecto a la aportación del ejercicio en curso, esto es, 1.650.000,00 €, asignación que
ampara el normal funcionamiento de la Escuela y resulta suficiente para sostener la
prestación de este servicio público, así como para mantener el ritmo de desarrollo y
ejecución de las numerosas actividades musicales y culturales que realiza esta Escuela
directamente o en colaboración con otras entidades.

Además del recurso mencionado, la Escuela Insular de Música cuenta con otro
recurso menos cuantioso, que es recurso propio –generado por la propia actividad de la
entidad- y que en los últimos años ha sufrido algunas variaciones, tanto a la baja como
al alza. Este recurso propio está constituido en su mayor parte por el importe por precio
público del pago de matrículas de la escuela, que se estima en 166.099,98 € para el
2025, al que también hay que añadirle el precio público por enseñanzas musicales de
ejercicios anteriores, que asciende a 100,00 €, además de los distintos recargos e
intereses aplicados según la Ordenanza de Precio Público vigente y la aplicación de la
normativa sobre recaudación a aquellos alumnos que no pagasen en periodo voluntario.
importe por dichos recargos se estima en 300,00 € desglosados en los siguientes
El
conceptos: recargo ejecutivo(5%), recargo de apremio y los intereses de demora, cada
uno con una estimación de 100,00 €, no experimentando variación alguna así
la
recaudación propia de la escuela con respecto a la previsión para 2024. Dicho concepto
ha sido calculado en función de la ejecución de los últimos ejercicios, ya que la política
de exenciones y bonificaciones del precio público en las matrículas de los alumnos,
según la Ordenanza nº 1 reguladora del precio público por la prestación de servicios de
enseñanzas musicales, ha reducido la recaudación de este recurso propio.

Asimismo, se estima la cantidad de 0,01 € en cada uno de los dos conceptos de
ingresos que recogen los derivados del reintegro de los anticipos de nómina o préstamos
para primera vivienda u otra excepción concedidos al personal del organismo autónomo,
que son aplicaciones ampliables en función de sus solicitudes y concesiones, según se
recoge taxativamente en las Bases de Ejecución del presupuesto general, además de una
previsión de 500,00 € para el pago de fianzas a corto plazo.

Así, el total de los recursos que se prevé en el Estado de Ingresos asciende a
1.870.000,00 €, experimentando un aumento de 37.000,00 € en comparación con el
presupuesto en curso, y considerándose adecuadas las bases utilizadas para la
evaluación de los ingresos y en cumplimiento del principio de prudencia.

B) En lo que concierne al Estado de Gastos:

El Capítulo I “Gastos de personal” recoge los créditos para retribuir al personal
referido organismo
laboral fijo y temporal/interino que presta sus servicios en el
autónomo. Este capítulo asciende a 1.621.488,04 €. Supone un aumento con respecto a
justificado por
2024 de 32.583,04 €,
la contratación de un nuevo Técnico de
(TAG), así como la incorporación de varias aplicaciones
Administración General
presupuestarias con las que no se contaba al inicio del ejercicio 2024, siendo reflejadas
en el cuadro comparativo de presupuestos iniciales 2024-2025 con un saldo inicial para
2024 de 0,00 €. Sobre esta cifra también se han realizado determinados ajustes al alza y
a la baja, según instrucciones técnicas del Servicio de Recursos Humanos (ver informe
adjunto). Este capítulo de gastos además recoge los créditos necesarios para cubrir los
gastos sociales del personal: formación, prestaciones sanitarias, kilometrajes, etc.

El Capítulo II “Gastos corrientes en bienes y servicios” asciende a 158.526,22 €.
Se consignan exclusivamente los créditos necesarios para atender los gastos del normal
funcionamiento de la escuela (arrendamiento de las aulas, mantenimientos, suministros:

energía eléctrica, comunicaciones telefónicas, etc.), así como los precisos para la
organización y celebración de conciertos y actividades complementarias, de cursos de
perfeccionamiento del alumnado y de intercambios con otras escuelas de música,
ajustándose al alza el crédito de varias aplicaciones siendo el más significativo el
aumento en la aplicación 326.202.00 “Alquiler inmuebles” en 29.000€ debido a que se
arrendará un nuevo local para impartir las actividades de conjuntos numerosos. También
han experimentado un aumento de crédito con respecto al ejercicio 2024 las siguientes
aplicaciones: 326.213.00 “Mantenimiento y reparación ascensor” en 500,00 €, 326.222.03
“Servicios de telecomunicaciones informáticas” en 1.000,00 €, 326.226.02 “Publicidad y
propaganda” en 1.500,00 €, 326.226.97 “Conciertos y actividades complementarias” en
9.016,96 € y 326.227.06 “Cursos de perfeccionamiento”, en 3.500,00 €, resultando esta
previsión del gasto ejecutado en dichas aplicaciones en el ejercicio en curso, así como
los distintos proyectos que se planean poner en marcha para el ejercicio 2025. También
la creación de la aplicación presupuestaria 326.226.01 “Atenciones
cabe destacar
protocolarias” para el ejercicio 2025, que contará con un crédito inicial de 1.000 €. Parte
de estos aumentos queda contrarrestado con la reducción en el crédito para este nuevo
ejercicio de varias aplicaciones, como son: 326.213.01 “Reparación y mantenimiento de
material instrumental y didáctico” en 6.000,00 €, 326.221.00 “Energía eléctrica” en 500,00
€, 326.221.10 “Productos de limpieza y aseo” en 2.500,00 €, 326.222.00 “Servicios de
telecomunicaciones” en 1.000,00 €, 326.226.99 en 27.000 €, 326.227.07 en 3.000,00 € y
326.231.20 en 1.000 €, también fundamentando estas reducciones según lo ejecutado en
el presente ejercicio, experimentando así el total de este capítulo un aumento de
4.516,96 € en relación con el presupuesto anterior

El Capítulo III “Gastos financieros” que asciende a 600,00 €, el capítulo IV
“Transferencias corrientes”, que asciende a
985,72 €, y el capítulo VIII “Activos
financieros”, que asciende 500,02 € no sufren variación alguna. Al igual que el capítulo VI
“Inversiones reales”, que asciende para 2025 a 35.000,00 €, idéntica cuantía que en el
2024 en el que cabe destacar la creación de la aplicación 326.623.00 “Maquinaria,
instalaciones técnicas y utillaje”, que contará con un crédito inicial de 1.000,00 €.

El total de los Estados de Gastos asciende a 1.870.000,00 €, experimentando su
total, igual que el Estado de Ingresos, un aumento de 37.000,00 € con respecto al
presupuesto de 2024, cumpliendo con lo aprobado por el Consejo de Gobierno Insular en
sesión celebrada el pasado viernes 26 de julio de 2024 respecto a los Criterios y
directrices para la elaboración del presupuesto para 2025. Contiene los créditos que se
consideran necesarios para garantizar un adecuado funcionamiento de la Escuela Insular
de Música, así como para atender el cumplimiento de las obligaciones exigibles de este
Organismo Autónomo.

Por tanto, el Presupuesto del O.A. Escuela Insular de Música para 2025 se
presenta equilibrado (sin déficit o superávit
inicial), y con los créditos y recursos
necesarios para poder seguir desarrollando la labor de docencia musical de notable nivel
que se ha venido realizando desde los inicios, y que se ha ido encumbrando con el paso
del tiempo gracias a la encomiable labor y entrega de su profesorado y a la excelencia de
su alumnado.

En Santa Cruz de La Palma,

LA DIRECTORA DEL O.A.

EL PRESIDENTE DEL O.A

ESCUELA INSULAR DE MÚSICA

ESCUELA INSULAR DE MÚSICA